종합소득세·부가가치세 신고방법, 언제 어떻게 해야 세금을 절약할 수 있을까요?

종합소득세와 부가가치세 신고방법의 핵심은 국세청 홈택스(Hometax) 또는 손택스(모바일 앱)를 통해 정해진 신고 기간 내에 매출과 매입 증빙 자료를 정확히 입력하는 것입니다. 부가가치세는 소비자가 낸 세금을 사업자가 대신 납부하는 성격으로 매년 1월과 7월에 신고하며, 종합소득세는 사업자가 한 해 동안 벌어들인 순이익에 대해 매년 5월에 신고합니다. 특히 2026년 1월 부가가치세 확정신고 기한은 1월 26일(월요일)까지이므로, 대상 사업자라면 기한을 넘겨 가산세를 물지 않도록 주의해야 합니다.

1. 종합소득세와 부가가치세의 핵심 차이점

두 세금은 신고 시기와 대상이 다르기 때문에 사업자라면 각각의 특성을 명확히 이해하고 있어야 합니다.

종소세 vs 부가세 비교 요약

구분 종합소득세 (종소세) 부가가치세 (부가세)
신고 성격 1년간 발생한 '소득(이익)'에 대한 세금 상품/서비스 거래 시 발생하는 '부가 가치'에 대한 세금
신고 기간 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (일반) 1월, 7월 / (간이) 1월
과세 대상 사업, 근로, 이자, 배당, 연금소득 등 합산 사업자가 판매한 매출액의 10% 내외
핵심 전략 필요 경비(비용) 처리를 통한 소득 공제 매입세액 공제를 위한 세금계산서·카드영수증 확보

2. 부가가치세 신고방법 및 절차 (1월 확정신고 기준)

현재 시점에서 가장 중요한 부가세 신고는 다음과 같은 단계로 진행됩니다.

1단계: 매출 자료 집계

홈택스에 등록된 전자세금계산서, 신용카드, 현금영수증 매출 외에도 배달 앱(배민, 쿠팡이츠 등) 정산 내역과 오픈마켓(스마트스토어 등)의 매출 자료를 빠짐없이 수집해야 합니다.

2단계: 매입 증빙 확인

사업을 위해 지출한 내역 중 세금계산서를 받았거나 사업용 신용카드로 결제한 내역을 정리합니다. 이 단계에서 '매입세액 공제'를 얼마나 받느냐에 따라 최종 납부 세액이 결정됩니다.

3단계: 홈택스 전자신고

홈택스 로그인 후 [세금신고] > [부가가치세 신고] 메뉴를 선택합니다. 최근에는 '세금비서 서비스'를 통해 대화형으로 간편하게 신고할 수 있어 초보 사업자도 직접 신고가 가능합니다.

3. 종합소득세 신고방법 및 '모두채움' 서비스 활용

5월에 진행되는 종합소득세 신고는 소득의 종류에 따라 방법이 달라집니다.

  • 모두채움 서비스: 국세청에서 수입 금액부터 예상 세액까지 미리 작성해 주는 서비스입니다. 주로 단순경비율 대상자나 프리랜서 등이 해당하며, 내용 확인 후 '확인' 버튼만 누르면 신고가 끝납니다.

  • 일반 신고: 장부를 기장해야 하는 복식부기 의무자나 기준경비율 대상자는 매출에서 비용을 뺀 실제 이익을 계산하여 직접 입력해야 합니다.

4. 실제 경험자가 전하는 세금 신고 주의사항 

제가 세무 마케터로서 수년간 지켜본 결과, 가장 많은 실수는 '누락'과 '중복'에서 발생합니다.

정리하면 다음과 같습니다.

  1. 배달/마켓 매출 누락: 홈택스에 자동으로 집계되지 않는 외부 플랫폼 매출을 누락하면 나중에 '과소신고 가산세'를 물게 됩니다.

  2. 가공 경비 계상 주의: 실제 사업과 관련 없는 개인적인 지출(가족 식사, 개인 용품 등)을 매입으로 잡았다가 세무조사 대상이 되는 사례가 많습니다.

  3. 한 줄 요약: 세금 신고의 핵심은 "증빙은 평소에 모으고, 신고는 기한 내에 홈택스로 직접 확인하는 것"입니다.

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 무실적 사업자도 부가세 신고를 해야 하나요?

A1. 네, 매출이 없더라도 '무실적 신고'를 반드시 해야 합니다. 신고하지 않으면 나중에 폐업 처리되거나 불이익을 받을 수 있습니다.

Q2. 종소세 신고 시 근로소득이 같이 있으면 어떻게 하나요?

A2. 사업소득과 근로소득을 합산하여 5월에 종합소득세 확정신고를 해야 합니다. 이때 연말정산 내용을 불러와서 합산 신고할 수 있습니다.

Q3. 간이과세자는 부가세를 언제 신고하나요?

A3. 간이과세자는 1년에 한 번, 매년 1월(1월 1일 ~ 1월 25일경)에 지난 1년 치 분량을 한꺼번에 신고합니다.

Q4. 신고 기한을 놓치면 어떻게 되나요?

A4. '무신고 가산세'(납부세액의 20%)와 '납부지연 가산세'가 매일 추가됩니다. 기한 내 신고가 불가능하다면 '기한 후 신고'라도 서둘러야 합니다.

Q5. 세금 결제는 카드로 가능한가요?

A5. 네, 홈택스나 카드로택스에서 카드로 납부 가능합니다. 다만, 카드사에 따라 일정액의 납부 대행 수수료가 발생할 수 있습니다.